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養老金并軌頂層設計“猶抱琵琶半遮面”，究竟誰(shuí)是雙軌制的既得利益者，又是什么力量在阻撓這樣一場(chǎng)必然的改革？

　　《保險中介》雜志記者丨鄭克麗

　　11月9日至12日，十八屆三中全會(huì )如期召開(kāi)，除了延長(cháng)退休年齡和實(shí)現基礎養老金全國統籌的決定外，公眾期待已久的養老金并軌改革也被推上了話(huà)題榜首。

　　一個(gè)機關(guān)事業(yè)單位人員和一個(gè)年齡相仿、學(xué)歷同等、收入相當的企業(yè)單位職工退休后可領(lǐng)的養老金會(huì )有多大的差距？答案是兩到四倍甚至更多！

　　這種畸形的不合理收入分配二元制已存在多年，飽受各界詬病，但流傳了許多年的養老金并軌改革始終是“但聞樓梯響，不見(jiàn)人下來(lái)”。改革進(jìn)入深水區，究竟誰(shuí)是雙軌制的既得利益者，又是什么力量在阻撓這樣一場(chǎng)必然的改革？

　　替代率告急

　　盡管企業(yè)職工養老金從2005年至今已經(jīng)連續9年上調，每次的調整幅度都達到月工資的10%，但其與機關(guān)事業(yè)單位的養老金差距還在拉大。舉例來(lái) 說(shuō)，一個(gè)年輕人25歲就去企業(yè)工作，每月的工資是2500元，退休前的工資是8000元，按照個(gè)人養老金計算公式，等他55歲退休時(shí)每月可領(lǐng)的退休金是 3289元。而如果他25歲進(jìn)入機關(guān)事業(yè)單位，同樣是月工資2500元，同樣是55歲退休，卻至少可以拿到6400元的養老金。

　　在差距拉大的同時(shí)，是城鎮企業(yè)職工養老金替代率的嚴重下滑。替代率就是退休后的養老金占退休前工資的百分比。根據官方數據，2002年中國企業(yè) 單位養老金替代率為72.9%，到2005年下滑到57.7%,及至2011年驟滑為50.3%。世界銀行[微博]組織曾建議，要想基本維持退休前的生活 水平，替代率要達到70%，而國際勞工組織則建議，替代率的最低標準為55%。如果低于這個(gè)水平，而退休前后又沒(méi)有足夠的儲蓄和商業(yè)保險等形式作為養老補 充的話(huà)，生活將會(huì )過(guò)得很貧苦。由此可見(jiàn)，中國企業(yè)單位養老金替代率已跌破國際警戒線(xiàn)，令人堪憂(yōu)。

　　與此形成強烈反差的是機關(guān)事業(yè)單位的替代率一直高于90%甚至以上——而他們在職期間不需要繳納養老保險金，全部由國家財政支出。很顯然，這是當下一種巨大而嚴重的社會(huì )不公平，對養老金雙軌制的改革呼聲因此而生，而且聲浪一浪高過(guò)一浪。

　　但養老金并軌的頂層設計卻始終是“千呼萬(wàn)喚不出來(lái)，猶抱琵琶半遮面”。有人將其原因歸咎于：頂層設計的制定者本身就是機關(guān)事業(yè)單位群體，新政策的制定是要他們“自己革自己的命”，難度可想而知。

　　養老金改革的核心就是并軌。并軌就是要將機關(guān)事業(yè)單位和城鎮企業(yè)職工的籌集和發(fā)放標準統一，不再人為地將社會(huì )劃分成不同的群體，將目前這兩個(gè)群 體納入到統一的統賬上來(lái)，都由個(gè)人和雇主單位按照各自比例來(lái)共同繳納。換言之，今后的機關(guān)事業(yè)單位和城鎮企業(yè)職工一樣，都要在在職期間為自己未來(lái)的退休生 活“買(mǎi)單”，將不繳只拿的特權驅逐出去。

　　試點(diǎn)改革難產(chǎn)

　　養老金并軌改革一直是塊“難啃的骨頭”，到底是繼續大幅度提高企業(yè)職工退休金，達到和機關(guān)事業(yè)單位同等水平，“就高不就低”？還是下調機關(guān)事業(yè)單位退休金，“就低不就高”？

　　并軌改革進(jìn)展中一度觸及到事業(yè)單位人員的利益——2008年1月21日，國家人力資源和社會(huì )保障部公布廣東、上海、浙江、山西、重慶等5省市進(jìn) 行事業(yè)單位養老保險制度改革試點(diǎn)，要求這些試點(diǎn)省市事業(yè)單位養老與城鎮企業(yè)職工基本一致，都采取社會(huì )統籌和個(gè)人賬戶(hù)結合的方式。

　　此舉立刻顯示出強大的漣漪效應。有關(guān)數據顯示，全國事業(yè)單位總計100多萬(wàn)個(gè)，涉及教科文衛、農林水電、廣播電視、新聞出版等多個(gè)領(lǐng)域，工作人 員超過(guò)3000多萬(wàn)人。也就是說(shuō)，若五省市的試點(diǎn)成功，事業(yè)單位養老金的改革涉及到全國的100多萬(wàn)個(gè)單位、3000多萬(wàn)人的利益。

　　改革甫一宣布就遭遇重重阻力——沒(méi)有人愿意將自己的退休金“腰斬”，尤其是學(xué)校、醫院等事業(yè)單位受教育程度和文化素養都普遍偏高。當時(shí)甚至出現 這些事業(yè)單位部分人員要聯(lián)名集體提前退休的現象——試點(diǎn)政策之下，現在退休可維持公務(wù)員水準；而未來(lái)退休則只能按城鎮企業(yè)職工來(lái)領(lǐng)取退休金。實(shí)際上,這是 事業(yè)單位人員對改革的“用腳投票”。五年過(guò)去了，五省市的試點(diǎn)改革已經(jīng)悄無(wú)聲息地徹底擱淺。

　　試點(diǎn)改革的失敗，在著(zhù)名學(xué)者、武漢大學(xué)[微博]社會(huì )社會(huì )保障研究中心主任鄧大松教授看來(lái)，將事業(yè)單位的養老金納入和企業(yè)職工養老金同樣的統賬結 合的體系中，實(shí)際上是做了減法而不是加法。而社會(huì )上的任何改革，只要是一味搞減法，就會(huì )遭遇很大的阻力都不會(huì )成功。改革的重點(diǎn)應該是如何提高城鎮企業(yè)職工 的退休待遇，而不是去減少機關(guān)事業(yè)單位退休人員的待遇。

　　公民的養老金應該包括要按統一的各階層普適的基本養老金，還有補充養老金，其中企業(yè)職工補充養老中的“企業(yè)年金”是不可或缺的一部分。在研究 “企業(yè)年金”多年并出版有相關(guān)專(zhuān)著(zhù)的鄧大松教授看來(lái)，養老金并軌沒(méi)有將惠及城鎮企業(yè)職工的“企業(yè)年金”制度化、法律化、強制化。在電力、通信、石油等壟斷 行業(yè)和部分經(jīng)濟發(fā)達地區，職工都能享受豐厚的“企業(yè)年金”，而一般企業(yè)或者不具備這個(gè)能力或者沒(méi)有這種意識。這就導致了企業(yè)職工的養老金實(shí)際上只有基本養 老金這樣一個(gè)單一支柱，替代率告急無(wú)可避免。

　　深圳風(fēng)向標

　　2012年，深圳養老金并軌改革率先“破冰”。自當年8月25日起，新進(jìn)入深圳市事業(yè)單位并受聘于常設崗位的工作人員告別“財政養老”，“自掏腰包”參加基本養老保險，實(shí)行基本養老保險與“職業(yè)年金”相結合的社會(huì )養老保障制度。

　　借鑒香港、新加坡等地區的經(jīng)驗，深圳全市近3000名聘任制公務(wù)員全部參加該項改革。聘任制公務(wù)員購買(mǎi)基本養老保險的標準為每月工資的18%， 其中單位繳10%，個(gè)人繳8%。購買(mǎi)地方補充養老保險,繳費比例為每月工資的1%，由單位繳納?？己撕细竦?，由財政每月按工資的一定比例繳“職業(yè)年金”， 待退休后領(lǐng)取，繳費比例暫定為8%。

　　此舉真正意義上實(shí)現了機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工的“接軌”，極大地減少了既得利益者的阻撓，實(shí)現了制度的共贏(yíng)。

　　養老金并軌后，政府不再將公民劃分成機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工等不同的階層，而公民都按一定比例的統賬結合方式來(lái)繳納基本養老金，從而在替代率上 基本達成一致。但又在統一基本養老金之上，針對企業(yè)職工建立“企業(yè)年金”，針對機關(guān)事業(yè)單位建立“職業(yè)年金”。其中基本養老金體現公平，補充養老金則體現 效率和工作性質(zhì)的差異——如果把“并軌”簡(jiǎn)單定義為一個(gè)沒(méi)有多少技術(shù)含量的鍋爐工和一個(gè)搞科研多年的高知到退休后拿同樣的養老金，不僅沒(méi)有體現效率和工作 性質(zhì)的差異，反而會(huì )走向另一種不公平。

　　事實(shí)上，嚴格意義上來(lái)說(shuō)中國現行的養老金政策并不止是“雙軌”，而應該是“四軌”。除了人們最為關(guān)注的機關(guān)事業(yè)單位和城鎮企業(yè)職工外，還有兩 類(lèi)：有城鎮戶(hù)口的自由務(wù)工者和沒(méi)有城鎮戶(hù)口的農民工。所謂并軌，在武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(cháng)董登新[微博]教授來(lái)看是“四軌合一”，且要分兩布走： 首先完成城鎮并軌，再實(shí)現城鄉并軌。

　　時(shí)間窗口

　　對于鄧大松教授做“加法”而不做“減法”的觀(guān)點(diǎn)，也有人提出質(zhì)疑，認為一味做“加法”會(huì )加大國家財政支出力度，使本已未富先老的國家顯得力不從心。

　　十八屆三中全會(huì )做出了延遲退休年齡的決定，延遲退休就意味著(zhù)要順延拿退休金的年齡和相對縮短拿退休金的時(shí)間長(cháng)度。早在今年8月，中國青年報通過(guò) 搜狐新聞客戶(hù)端對25311人進(jìn)行了一項題為“你對延遲退休持什么態(tài)度”的調查，94.5%的受訪(fǎng)者明確表示反對延遲退休，表示支持的僅占3.2%。

　　這在學(xué)界也引起爭論，并形成反對和支持的兩大分野。支持者認為此為人類(lèi)壽命延長(cháng)的自然規律，也是國際趨勢。反對者認為公眾尤其是企業(yè)職工已按規 定比例繳納養老金，而延長(cháng)退休年齡、推遲拿退休金時(shí)間則意味著(zhù)政府的單方面違約，引發(fā)勞動(dòng)強度大從業(yè)人員的反感。更有專(zhuān)家指出應該在不同工種間實(shí)行彈性退 休制。

　　現行的養老金雙軌制已經(jīng)嚴重影響到青年一代的就業(yè)偏好：國家公務(wù)員局統計數據顯示，2013年有152萬(wàn)名考生角逐19000個(gè)崗位，平均招錄比例為77:1，但很多應聘者依舊趨之若鶩，不愿意進(jìn)一般企業(yè)。

　　并軌是大勢所趨，但公眾總是在“等待靴子落地”。在北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系主任鄭偉教授看來(lái)，養老金改革也有“時(shí)間窗口”，錯過(guò)當下良好的改革時(shí)機，會(huì )為時(shí)已晚。

　　對話(huà)：武漢大學(xué)社會(huì )保障研究中心主任鄧大松

　　　 武漢科技大學(xué)金融研究所所長(cháng)董登新

　　建立多層次養老體系

　　《保險中介》：為什么公眾對養老金雙軌制的“討伐”越來(lái)越激烈？

　　鄧：雙軌是把公民分成三六九等來(lái)進(jìn)行收入分配，招致反對是肯定的。

　　董：當下，中國是一個(gè)更加民主的公民社會(huì )，政府已告別盲目的GDP崇拜，把民生、民意放在了第一位，而養老又是所有社會(huì )保障體系中極其重要的一環(huán)，難免為社會(huì )關(guān)注。

　　《保險中介》：現在實(shí)行的雙軌制甚至是多軌制的最大弊端是什么？

　　董：雙軌和多軌是制度的碎片化，當被肢解為多個(gè)碎片時(shí)，制度不能產(chǎn)生合力，容易把社會(huì )分成三六九等，一種制度代表一個(gè)利益集團，有違社會(huì )公平， 使不同階層的對立情緒尖銳化。也會(huì )影響到勞動(dòng)力的流動(dòng)和人力資源的合理配置。深圳是改革力度最大的城市，外地很多企業(yè)為了延攬人才，在深圳設一個(gè)辦事處， 把高端人才戶(hù)口放在深圳，從而使其未來(lái)到深圳領(lǐng)取養老金，在兩種制度間套利。

　　《保險中介》：為什么2008年重慶等五省市的事業(yè)單位養老金改革失敗了，而深圳的改革卻相當利索？

　　鄧：深圳沒(méi)有多少老人，沒(méi)有歷史包袱。而且深圳現有企業(yè)職工和機關(guān)事業(yè)單位收入差距并不大，所以改革沒(méi)有太大阻力。

　　董：深圳是個(gè)市級經(jīng)濟特區，政策容易統一，財政實(shí)力雄厚，有能力支付機關(guān)事業(yè)單位的“職業(yè)年金”。而你所說(shuō)的五省市改革，失敗的原因一是政府的決心力度不夠，二是地、市、縣的財力有限。

　　《保險中介》：養老金并軌就是在不同階層間實(shí)現絕對平等嗎？

　　董：中國的養老金改革就是要把不同階層的人群都套在同一個(gè)籠子里，首先實(shí)現基本養老的大一統，再體現效率和差異。并軌后的企業(yè)職工和機關(guān)事業(yè)單 位養老金替代率也基本一致，公共產(chǎn)品再講公平都不過(guò)分。但追求補充養老的絕對公平是不可能的，補充養老就是要體現工作的效率、差異。

　　《保險中介》：你曾說(shuō)養老要多體系多支柱，能否具體闡述一下？

　　鄧：首先是所有公民的基本養老金，然后是補充養老金：即針對企業(yè)職工的“企業(yè)年金”，針對機關(guān)事業(yè)單位的“職業(yè)年金”。最后是家庭自我保障，如儲蓄、商業(yè)保險等。單一養老是脆弱的。

　　《保險中介》：一些學(xué)者和民眾贊成延長(cháng)退休年齡，但十八屆三中全會(huì )的這一決定遭遇抵觸和反對，你怎么看？

　　鄧：延遲退休時(shí)必然的，只不過(guò)是個(gè)漸進(jìn)式的過(guò)程。

　　董：這就是民眾的感性和政府的理性。延遲退休是人類(lèi)長(cháng)壽的自然規律，也是國際大趨勢，只不過(guò)實(shí)行起來(lái)有個(gè)較長(cháng)的過(guò)程，每延長(cháng)一年都需要20年左右的時(shí)間來(lái)準備，例如美國，延長(cháng)兩年退休，用了整整22年。

　　《保險中介》：有專(zhuān)家說(shuō)養老金改革錯過(guò)了這個(gè)“時(shí)間窗口”，后果不堪設想，你也這樣看嗎？

　　鄧：改革就是對各種利益的再調整，而只要牽扯到利益調整就需要做大量的準備工作。

　　董：改革的推進(jìn)取決于多方面因素。美國1935年就建立社保體制了，但到20世紀80年代才完成并軌，前后花了半個(gè)世紀。中國只要試點(diǎn)取得階段性突破就可以在全民推廣了。